Ипотечные налоговые вычеты

Ипотечные налоговые вычеты

В некоторых случаях существует возможность не выплачивать налог при продаже или покупке имущества, или вернуть себе его сумму – это, так называемый, имущественный налоговый вычет.
Правом на него обладают люди, с доходом, облагаемым 13-ти процентным налогом. Разумеется, речь идет об официальной работе с «белой» зарплатой. В случаях с «серой» зарплатой, вычет, очевидно, рассчитывается только с учетом официального дохода. Если гражданин официально работает на нескольких работах, он имеет право на вычет с учетом сразу всех работ. Помимо официальной зарплаты, налоговый вычет распространяется и на некоторые другие виды доходов, облагаемых налогом по ставке 13%, таких как доход от продажи имущества или ценных бумаг, от сдачи имущества в аренду и т.д. Впрочем, предприниматели, которые пользуются специальным налоговым режимом (называемым также «упрощенкой»), не могут рассчитывать на налоговый вычет с таких доходов. Также не имеют на него прав не работающие пенсионеры.
Женщины, находящиеся в декрете, могут оформить налоговый вычет только с момента выхода на работу. Исключение делается в случае, если жилье было приобретено до декрета. Тогда есть возможность получения налогового вычета на доходы, которые были получены за время, прошедшее между покупкой жилья и выходом в декретный отпуск, причем, если суммы доходов будет недостаточно для получения всего вычета, остаток можно будет получить по завершению декретного отпуска, при выходе на работу.
Также имеют право на получение вычета резиденты Российской Федерации, которые не являются гражданами России, но официально проживают и работают в стране более 183 дней в течение года.
Имущественный налоговый вычет не производится, если сделка по покупке или продаже жилья была проведена между людьми, находящимися во взаимозависимых отношениях, то есть родственниками, сослуживцами и т.д.
Для расчета налогового вычета, опираются на сумму, которая была потрачена на строительство или покупку жилья. Если жилье было куплено при помощи ипотечного кредита, то в сумму вычета входит также сумма процентов по кредиту. В кредитном договоре, при этом, должно быть четко указано, что кредит выдавался именно на покупку жилья, иначе проценты по данному кредиту не будут включены в вычет.
Дополнительные расходы можно включить в налоговый вычет, если производится покупка квартиры без отделки или дом находится в процессе строительства, но опять же это должно быть указано в договоре купли-продажи. Под дополнительными расходами в данном случае подразумеваются расходы на составление проектно-сметной документации, покупку стройматериалов, оплату строительных работ, работ по отделке, средства, потраченные на подключение к сетям и коммуникациям.
Закон разрешает предъявлять в качестве налогового вычета сумму расходов на приобретение, строительство и отделку жилья, не превышающую 2 млн рублей, причем сумма процентов по ипотеке для предъявления как налоговый вычет не ограничена.
Все расходы, которые могут быть включены в налоговый вычет, должны быть либо из личных средств, либо из средств кредита. Не учитываются государственные субсидии, материнский капитал и другие социальные субсидии.
Для получения имущественного вычета с налога необходимо собрать определенные документы, которые включают заявление, документы, подтверждающие право владения жилищной площадью, платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включенных в налоговый вычет, акт приема-передачи квартиры и кредитный договор.
Таким образом, нельзя получить налоговый вычет на квартиру в строящемся доме до тех пор, пока не будет получено свидетельство о собственности или акт приема-передачи жилого помещения.
Все платежные документы необходимо оформить на одного человека, того кто претендует на получение вычета. Иначе придется оформлять доверенность в письменной форме от получателя вычета на того, кто осуществлял платежи. Эта доверенность не требует заверения у нотариуса.
Все документы предоставляются вместе с декларацией о налогах в налоговые органы по месту прописки, даже если недвижимость была приобретена в другом регионе. Также возможно, встав на учет в налоговом органе по месту временной регистрации, получить вычет там.
В течение 3 месяцев с момента предоставления документов происходит рассмотрение заявление налоговым инспектором, который выносит решение о возможности или невозможности предоставления налогового вычета. В случае положительного ответа, следует написать заявление с указанием личного банковского счета, на который в течение месяца налоговым органом будет перечислена соответствующая сумма.
Поскольку налоговый вычет с кредитных процентов выплачивается по мере погашения кредита, следует каждый год получать в банке выписку произведенных платежей, включающих отдельно сумму основного долга и уплаченных процентов, и ежегодно предоставлять в налоговый орган весь пакет требуемых документов.
Налоговый вычет можно также получить на работе, что означает автоматическое повышение зарплаты на сумму налога, который работодатель больше не будет удерживать. Для оформления данного вычета следует получить в налоговом органе уведомление для работодателя, после чего подать его работодателю вместе с заявлением. Уведомление выдается строго один раз в год и его придется получать в налоговой инспекции ежегодно. При оформлении налогового вычета на работе нельзя будет пользоваться иными вычетами, например, на обучение или медицинские услуги.
Имущественный налоговый вычет может быть обеспечен гражданину только один раз в жизни, причем для подачи заявления не существует срока давности. При оформлении ипотеки в валюте другой страны, все платежи пересчитываются в рубли по курсу Центрального Банка РФ на день платежа. При приобретении недвижимости несколькими лицами, например, супругами, размер налогового вычета разделяется между ними в зависимости от условий оформления жилья, как совместной или долевой собственности. Совместная собственность предполагает единый налоговый вычет для всех собственников, разделенный на равные доли, хотя, путем подачи заявления в налоговый орган, эти доли можно перераспределить. Долевая собственность означает получение вычета каждым собственником самостоятельно, пропорционально своей доле. Такой вариант исключает передачу права на вычет. Если одна из долей собственности оформлена на несовершеннолетнего, то вычет с этой доли может быть получен только этим ребенком, по достижении им совершеннолетнего возраста и при наличии своих доходов.